2012年12月26日

税理士がなかなか言及しない“国民健康保険料”の節税

過日、税理士による確定申告セミナーがありました。
この手のセミナーでの説明は、どの場合でも多くが「所得税」についての解説であり、ついでに「住民税についてもほぼ同様です」と補足的に所得税と住民税は関係する部分が多いとの説明がありますが、国民健康保険料についての説明はありません。

私は、プチ起業の場合なら、会社員であれば年に20万円以内。この理由は給与所得者は年20万円以下のその他の所得が所得税申告免除になっているから。
退職して年金を受けているシニアはケースバイケースですが同程度で抑えて、あまり頑張って高所得のプチ起業家にならない方がいいと思います。なぜなら所得が増えると国民健康保険料もハネ上がるからです。

シニアの多くが加入することになるだろう国民健康保険は「保険料」によって賄われますが、この保険料は保険税とも言って、自治体が徴収する税の一種となっています。
参考:<ウィキペディア 国民健康保険税>

退職したシニアの特徴は「収入が少ない」ということなのですが、年金以外にプチ起業をすると、その収入もあります。収入額はたいしたことないからといい加減に確定申告を済ませると、本来払う必要の無い税も払ってしまうことになります。
特に国民健康保険税(保険料)は所得税や住民税がゼロでもかかりますが、税申告の方法しだいですごく減らせることができます。

まず、所得税がゼロでも住民税がゼロにならない場合があります。
そのマジックは、所得税の基礎控除(本人控除)が38万円であるのに対し、住民税の場合は自治体によって違いますが、33万円だったりします。
すると、年に38万円の所得では基礎控除によって差し引きゼロになりますが、住民税は38-33=5と、5万円の所得が残るので、住民税が出てしまうかもしれません。

しかし基礎控除以外にも、住民税の計算には扶養家族控除とか、生命保険控除などの所得から引く控除があるために、もっと多くても所得はゼロとなることがあるでしょう。
しかし国民健康保険税にはそれがありません。
33万円(自治体によって違う)しか引けません。

ちなみに所得8万円だったとしたら、国民健康保険税を算出する元になる数字は、上記のように5万円から計算します。
私のいる自治体では、これに医療分+後期高齢者支援分+介護分の合計14.68%を掛けて、7340円の所得割を計算するようになっています。

この14.68%という割合は所得税や住民税の税率と比べて小さくありません。だから、国民健康保険税を低く抑えるためには、上記の「38万円の所得」と書いた数字をできるだけ小さくできるように税申告する必要があります。

その方法は、プチ起業でも出来る限り開業届を税務署に出して事業所得とし、経費を計上することです。
所得=収入―経費 ですから、経費で33万円以下の所得まで抑え込めたら、国民健康保険税の所得割計算結果はゼロにできます。
プチ起業では収入が少ない場合「いちいち経費の計算しなくても、扶養家族控除や社会保険控除などでゼロになるから経費計上しないでもいいわ」と思っていると、それが引けない国民健康保険税だけはゼロにならず、結構高い保険税が課せられます。

だから、リタイヤ後にプチ起業する人は、儲け(収入)を全部消せるくらいの経費を計上するように、細かい交通費でも、ノートと鉛筆でも、なんでも経費にできるものはトコトン経費として計上したら国民健康保険税(保険料)は格安になるでしょう。

しかし自治体によっては計算式が違うところもあるので、念のため。。

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posted by 大庭夏男 at 14:41| Comment(0) | TrackBack(1) | その他 | 更新情報をチェックする

2012年08月26日

「バランス・スコアカード」を私的流用する

会社でやらされていた数々の“経営・管理の手法”は、事後アンケートでは「たいへん有用だと思いました」などと書いている人も、本音では「難しい」「つまらない」「そんなヒマない」「誰かやってくれ」だと同僚は言っていました。

そういう「会社でやらされた手法」のひとつのバランス・スコアカード。
これを“私的流用”して、サラリーマン生活をしている“個人”への適用を考えてみました。

バランス・スコアカードというものは、それまでの会社経営の古典的考え「カイシャは儲けてナンボ!」が、もうちょっとマシにならないか、と世界の賢者が知恵を絞った力作だと、私はそう思っています。
「カイシャは儲けるだけが能じゃない、お客の信頼を得るのも、社員がそこで育つのも、感心するような仕事のやり方をすることも大事。」
という「カイシャを見る目」の視点があるよ!という教えのようなものです。
もうちょっと考えると、カイシャは儲けてナンボの世界だけど、商品を売るだけじゃなくて企業買収でどこかの立派なカイシャが自分の会社を買ってくれるかもしれないし、優秀な従業員は他社からヘッドハンティングもあるかも、スバラシイ仕事のやり方はそれ自体をコンサル業にできるかもしれない。
要するにカイシャの価値があがるネタがあるよ、という示唆なのかもです。

ま、ここまでは会社経営の話なので、アーリーリタイヤしてしまった私には、もう何の関係もないのですが、このバランス・スコアカードの考え方を“私的流用”して一社員という“個人”の立場に応用してみると、こんな感じになるでしょう。
「社員は会社で給料を貰うだけが能じゃない、同僚や上司が自分を“いいヤツだ”と思わせるのも、自分が会社で得をするのも、カイシャで経験することも・・・オイシイ。」

これについて掘り下げてみましょう。
「社員は会社で給料を貰う」
これはアタリマエですが、アタリマエならどうしてサービス残業をするのか?という疑問が残ります。実は私はサラリーマン時代にけっこうサービス残業をしていました。それも「やらされて」でなくて自分からやっていました。この理由はバランススコアカードの私的流用で言うところの以下の理由があったからです。

「同僚や上司が自分を“いいヤツだ”と思わせる」
カイシャの中で自分の味方を増やすことは大事なことです。そのため例えば同僚や上司の仕事を手伝うという利他的な行動をします。それがサービス残業になってもかまいません。そうやって同僚や上司に“貸し”をいっぱい作ります。
貸しを作ったからには、返してもらうことを期待します。
自分が窮地に陥ったとき、例えば帰ってテレビを観たいのに資料作りが間に合わないような場合に、貸しを作っておいた上司に「この資料は明日でもいいか?」と要求し、「・・・まあいいだろう」と言わせるわけです。
もし「バカ!今日中だ」などと言おうもんなら、いつか煮え湯を飲ませてリベンジを計ります。
たとえばその上司が困っているときに無視して助けない。こんなリベンジがソフトでいいです。それでもしその上司が頭を下げてヘルプを求めてきたら、何よりも速くやってあげましょう。
こうしていると、自分にとって良い人間関係が築けます。

「自分が会社で得をする」
考えてみるとカイシャには使えるモノがいっぱいあります。
そのうちカイシャのお金と、カイシャの備品と、カイシャの機密情報だけは私的流用するとヤバイですから、ヤバイことはしないようにします。
カイシャには気の会う仲間ができることも、冷暖房完備のステキな部屋とデスクも、自分をチヤホヤしてくれる取引先に方々も、エクセルやワードをタダで教えてくれる社員教育も・・・
これらはやり方によっては私的流用しても、あたかも「カイシャのため」というカモフラージュがカンタンです。
みんなが帰った静かなオフィスでの悠々としたくつろぎタイム。
取引先との打ち合わせ後の料亭での更なる打ち合わせ。
自分ひとりじゃ滅多にありつけない将来の儲けにつながりそうなスキルアップの教育の数々。
飲み会の後にサウナに行って、そこからオフォスに戻り机にうっぷして朝まで仮眠。朝一番にパソコンつけて机に向った姿に誰も異議は唱えないでしょう。
考えようによってはサービス残業代など凌駕してしまう得がカイシャには潜在しています。

「カイシャで経験する」
「苦労は買ってでもせよ」という戒めがあるようですが、そういわれたら「ハイ」ととりあえず言っておきましょう。
しかしそれが苦労だけのための苦労のようであれば、テキトーにお茶を濁して努力しないようにします。この点、ふつうのビジネスマンは類稀なる能力を持っていて「嫌な仕事はヒトに押し付ける」ことが上手なこと!自分がその餌食にならないように気をつけます。
しかし一見嫌な仕事に見えて、実は有用な仕事も混じっていますから、よく考えて仕事内容を見極めましょう。
嫌な仕事は誰もやらないから、もし自分がそれをやったら第一人者になることが容易です。しかも他の誰もやっていないので、他の人から見ると、大変な仕事を頑張ってやっているように見えます。
実は何ヶ月かして慣れれば大したことない仕事であっても「君はエライねぇ!」みたいに・・・。
そうすりゃ、その道では自分のやりたい放題ってことにも!

こういうカイシャに落ちているモノを拾うことは、私にとっては生きた財産と言えたのかもしれません。
そういうカイシャ経験は今のアーリーリタイヤメント生活でも役立っています。

アーリーリタイヤメント生活で、バランス・スコアカードをどう活かせるのか?については、まだ2年のリタイヤメント経験だけではうまく描くことができなかったので、
そいつはいつか、またの機会に記事にすることにしましょう。

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posted by 大庭夏男 at 00:08| Comment(0) | TrackBack(0) | その他 | 更新情報をチェックする

2012年08月21日

結論を出せる、くよくよ悩みかた

「くよくよ悩む」という性格の人は、そういう性格で良かった!ラッキーだ!と言えるでしょう。
なぜなら「根気よく考える力」があるからです。

「考える」は、この先を予想してできるだけ良い道を選ぶために最高の武器になるはずです。
それなのに「くよくよ悩んでばかりいる・・・」と嘆く人は、くよくよ悩みかたが良くないからです。
考えるだけで、結論を出さないからです。

ではどうしたら、くよくよ悩んで結論を出せるか、一例を説明します。
効果をあげるように「くよくよ悩む」ためには、3つのステップを踏んで「くよくよ悩み」ます。

最初のステップ:想像期
このステップは、いつもしてしまう「くよくよ悩む」を思う存分することが大事です。
通勤帰りの電車の中で。
歩きながら。
お風呂の中で。
夜に寝床に入ってから。
とにかく「くよくよ悩んで」、今の悩みの全体像をできるだけ豊富につかむことをします。

しばらくくよくよ悩み続けると、同じことばかり悩んでいて、堂々巡りをしていることがあります。
「ダメダメ・・・こんなことばかり考えていては・・・」と思わずに、堂々巡りで悩んでいる、その問題こそ、問題の核心なのではないか、としっかり認識して忘れないようにしておきます。
その問題はメモにしておくといいでしょう。

そのメモがいくつか溜まったら、次のステップに進みます。

第二のステップ:悩みを吐き出して分類する時期
「マインドマップ」というものを使います。
紙とエンピツでもこのマインドマップは簡単に描けますが、「フリーマインド」という無料で使えるアプリを使うと便利です。
フリーマインドは、日本語版があり、ここからダウンロードできます。
使い方も丁寧に書いてあります。
↓↓
http://www.freemind-club.com/

このフリーマインドに、例えばの例で、悩みをこんなふうにぶちまけて書いてみます。
たとえばこんなふうに・・・
パソコンの「Insert」キーを押すと、線で結ばれた書き込みができる「窓」が出てくるので、そこにメモで書いた悩み事を一つづつ書いて行きます。
これを眺めていると、この場で悩み事を思いつくかもしれないので、その思いついた悩みも追加して書いていきます。
fm12082101.JPG

最初はとにかく思いつく限りブワッと書き出して行きますが、しばらくしたら「あー、この悩みとこの悩みは、同じような括りだなぁ」と思えるようになるでしょう。
そうしたら、こんなふうに、書き込んだ「窓」をマウスでドラッグ&ドロップして、線を別の「窓」のところにくっつけて行きます。
そうすると、悩みの項目がだんだん分類されて、自分の悩みの構造が分かるようになってくるでしょう。
fm12082102.JPG

この作業が進んでくると、悩んでいるのが何だか楽しくなってまいります。
でもあまり無理していっぱいお悩み項目を出す必要もありません。
増えてきたら、例えば上の例では「仕事が嫌」と「上司嫌い」は「会社が嫌い」で代表できると思ったら、合わせて1個の悩みにしてもいいでしょう。
そうやってせいぜい10個前後のお悩み項目に編集していくようにします。

第三のステップ:悩みの分析と対策
漠然とした「悩み」の中に、いくつかの具体的悩みがここまでの作業で出てきたので、今度はその対策を考えることにします。
しかし具体的な悩みの中には、慎重に考えなければならない悩みと、気楽に行けば済むものがあります。それらを分けなければなりません。

それを分けるキーワードは「もしうまく行かなかったら損するか?」です。

その分析をするため、マインドマップにした上記の「お悩み項目マップ」から、エクセルのような表計算ソフトに下の図のように表にして転記して行きます。
fm12082103.JPG

ここで「重大度」とは、その項目に書いてあることが今後うまく行かない場合には、大変な損をするかもしれない、その度合いです。
ヒドイ目に遭いそうだと思うなら5を、別段たいしたこともないなら1を、記入します。

「悩む頻度」はそのとおり、いつも悩まされていることなら5を、そうでなければそれなりの数字を記入します。

「ポイント」は「重大度」×「悩む頻度」
この数字が大きいものが「大きな悩みのモト」なので、そこから対策を優先して考えます。
数字の小さなものまで考えてもいいですが、せいぜい7プラスマイナス3個までに絞った方がいいでしょう。
だから無視する悩みもこの表から出すことができます。

この表に記入する数字で出した「お悩み項目優先順位」を見ると、「何だかシックリしないなぁ」と感じることがあることもあります。
そのような場合は、「重大度」と「悩む頻度」を少し変えてみます。「5だと思ったけど4くらいかな」とか・・・
それで「ポイント」を計算しなおしてみて、優先順位が変ったら、その結果でシックリいったかどうか眺めてみます。
何回か「重大度」と「悩む頻度」を少し変えて気持ち的にOKになれば、その結果でOK。
何度やってもシックリしなくても、勝手に優先順位は変えない方が懸命です。たまには直感と、よく考えた結果は異なることがあるからです。

こうして「大きな悩み」の対策を考えて、実行すれば自動的に悩みが解消に向います。
上述の例では、「お金が足りない」が一番大きな悩みとなっているので、「節約をする」とかの対策を始めたら、やがて悩みは無くなる日が来ることが期待できるでしょう。

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posted by 大庭夏男 at 21:10| Comment(2) | TrackBack(0) | その他 | 更新情報をチェックする